Exercício De Contabilidade - Contabilidade Tributária

3.Lucro Presumido

1) Admita-se que, no primeiro trimestre do ano, uma empresa, optante pela tributação com base no lucro presumido:

a) obteve receitas de vendas de mercadorias no valor total de R$ 1.772.000 e de prestação de serviços no total de R$ 224.355;
b) obteve rendimentos de aplicações financeiras de renda fixa de R$ 17.000, sobre os quais foi retido o Imposto de Renda na Fonte de R$ 3.200 ;
c) vendeu bens do Ativo Permanente, tendo apurado nessa transação ganho de capital (lucro) de R$ 53.000;
d) há CSLL retida disponível para compensação no valor de R$ 1.230,56

Pede-se :
1) Apresentar o cálculo do IRPJ do trimestre e adicional se houver e abater do valor devido o Imposto de renda na Fonte proveniente das aplicações financeiras
2) Apresentar o cálculo da csll da trimestre e abater do valor devido a csll retida disponível para compensação
3) efetuar a contabilização do irpj e da csll apurados nos trimestre.